Новые правила проведения валютного контроля в России были введены в 2019 году. В соответствии с Инструкцией Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года, которая начала применяться с 1 марта 2018 года, и поправками, действующими с 14 мая 2018 года, к базовому Федеральному закону от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, порядок прохождения валютного контроля был изменен, некоторые документы были упразднены, а суммы штрафов были скорректированы.

Валютный контроль - это серия действий, которые используются государством для обеспечения выполнения правил и законов, связанных с валютными расчетами. Он также может ограничивать отток капитала. Если вы не являетесь резидентом РФ, вы имеете возможность совершать валютные переводы без каких-либо ограничений. Это также разрешено между резидентами и нерезидентами РФ. Однако, между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением некоторых случаев, которые определены законом.

Сделки, которые используют иностранную валюту, подлежат валютному контролю независимо от того, занимается ли организация импортом или экспортом. Центробанк РФ и другие органы и агенты валютного контроля отвечают за этот процесс. Центробанк России контролирует все валютные операции, проводимые кредитными и финансовыми организациями, и следит за соответствием этих операций законодательству РФ. Органы власти также играют важную роль в обеспечении эффективной работы валютного контроля. Согласно статье 15.25 Кодекса административных правонарушений РФ, нарушение валютного законодательства подвергает компании наложению крупных штрафов. Агенты валютного контроля, такие как Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк», также следят за соблюдением правил и законов, и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

Цель валютного контроля - исключить неоправданное вмешательство в операции государства и обеспечить единство системы валютного урегулирования и контроля при защите прав участников валютных сделок на государственном уровне.

Первым шагом является открытие валютного счета в банке. Если компания ранее уже имела расчеты в валюте, то открытие нового счета будет проще, так как банк может использовать ранее полученные документы.

Каждое поступление на валютный счет компании требует прохождения валютного контроля. В 2018 году процедура контроля стала проще для компаний, которые проводят операции с небольшими суммами до 200 000 рублей. В таком случае достаточно просто сообщить код операции в банк, отметив его в специальной форме.

Если сумма контракта превышает указанный лимит, компания должна предоставить в банк дополнительные документы или поставить контракт на учет. Затем банк откроет специальную ведомость банковского контроля и присвоит контракту индивидуальный номер.

После проведения операции компания обязана предоставить банку справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, необходимых для проверки в течение определенного времени.

Заключительным этапом является подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах. Таким образом, каждая операция с валютой требует выполнения определенного количества формальностей и надлежащего контроля со стороны банков.

Заголовок: Как подать документы для валютного контроля в банк

С 2018 года список документов, необходимых для валютного контроля в банке, изменился. Ранее для оформления паспорта сделки требовалось не менее трех дней, но теперь его отменили. Вместо этого для совершения сделок в валюте организациям нужно только поставить контракт на учет, если его сумма превышает определенные значения. Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, его на учет не ставят, но если сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо предоставить дополнительные документы, объясняющие сделку.

На самом деле, вторым изменением стало то, что в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. Ранее, если сделка превышала 100 000 долларов, в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость ее выполнения. Теперь для выполнения сделок на большие суммы достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, а ведомость банковского контроля становится основным документом для компаний.

Подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, теперь необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие документы предоставляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Обычно справка заполняется и подается через банк-клиент или интернет-банк.

Компания может заключить с обслуживающим банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае нужно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако они вправе требовать предоставления только тех документов, которые напрямую относятся к проводимой операции. Эти документы не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Фото: freepik.com